Анализ пассивных операций ПАО «Сбербанк»

Обложка выпуска № 2(26) 2018 

pdf_5561

Сарбитова И.Л., Чистик О.Ф.

Идентификатор статьи в журнале: 226366

УДК 311

Анализ пассивных операций ПАО «Сбербанк»

©2018 Сарбитова Ирина Леонидовна[1]

E-mail: sarbitova_irina_leonidovna@mail.ru 

©2018 Чистик Ольга Филипповна[2]

E-mail: yurijchistik@yandex.ru 

Самарский государственный экономический университет

В статье рассмотрена необходимость укрепления и развития банковской системы, направленная на повышение её устойчивости. На базе ПАО «Сбербанк» — коммерческого банка, занимающего значительный удельный вес на рынке вкладов, проанализирована динамика собственных средств и выполнен анализ состояния пассивов организации за период 1999-2016 годы. Установлена растущая тенденция объема собственных средств. Анализ пассивов показал стабильность их среднегодовых темпов роста при имеющей место тенденции к их замедлению. Применение индекса структурных различий В.Рябцева позволило охарактеризовать пассивы, как обладающие стабильно неизменной структурой; при этом глубоким структурным сдвигам подверглись собственные средства. Результаты исследования позволяют установить, что привлечение ресурсов является основой деятельности организации, и она предпринимает меры для оптимизации структуры активов и пассивов.

 Ключевые слова: пассивные операции, коммерческий банк, рентабельность, достаточность капитала, структурные сдвиги, клиентоориентированность.

Analysis of passive operations of PJSC «Sberbank»

2018 Sarbitova Irina Leonidovna

E-mail: sarbitova_irina_leonidovna@mail.ru

2018 Chistik Olga Philippovna

E-mail: yurijchistik@yandex.ru

Samara state University of Economics

The article discusses the need to strengthen and develop the banking system aimed at improving its stability. On the basis of PJSC «Sberbank» — the commercial Bank, which occupies a significant share in the Deposit market, analyzed the dynamics of its own funds and analyzed the state of liabilities of the organization for the period 1999-2016. The growing trend in the volume of own funds has been established. The analysis of liabilities showed the stability of their average annual growth rates with a tendency to slow down. Application of an index of structural differences V. Ryabtseva allowed to describe liabilities as having a stable structure intact; however, deep structural changes undergone their own funds. The results of the study allow us to establish that the attraction of resources is the basis of the organization’s activities and it takes measures to optimize the structure of assets and liabilities.

Key words: passive operations of commercial Bank, profitability, capital adequacy, structural change, customer focus.

1841 год ознаменован подписанием Указа Николая I о создании в России первых сберегательных касс «для доставления через то средств к сбережению верным и выгодным способом». Спустя практически два века данной учреждение до сих пор функционирует и является одним из самых основных коммерческих банков в Российской Федерации- ПАО «Сбербанк».

ПАО «Сбербанк»- основной коммерческий банк-кредит для российской экономики. Он занимает больший удельный вес на рынке вкладов: 46% вкладов населения, 38,7% кредитов физическим лицам и 32,2% кредитов юридическим лицам.

С пространственно-географической точки зрения на данный момент «Сбербанк» — 12 территориальных банков и более 16 тысяч отделений по всей стране, в 83 субъектах Российской Федерации, расположенных на территории 11 часовых поясов. В Российской Федерации клиентами являются более 110 миллионов граждан, за рубежом клиентура составляет порядком 13 миллионов человек.

На наш взгляд, ПАО «Сбербанк» является наиболее привлекательным для рассмотрения российским коммерческим банком еще и потому, что основным акционером и учредителем Сбербанка России является Центральный банк Российской Федерации, который владеет 50% уставного капитала плюс одна голосующая акция.

Аргументировать выбор можно выделив основные финансовые показатели ПАО «Сбербанк»:

  1. Чистая прибыль: 748,7 млрд.руб.(+38,2% в сравнении с 2016 годом)
  2. Рентабельность капитала: 24,2% (+3,4% в сравнении с 2016 годом)
  3. Рентабельность активов: 2,9%(+0,8% в сравнении с 2016 годом)
  4. Кредитный портфель до вычета резерва под обесценение: 19,9 трлн.руб.(+6,6% в сравнении с 2016 годом) в т.ч. обьем кредитов физическим лицам: 5,7 трлн.руб( +13,6% в сравнении с 2016 годом).
  5. Прибыль на обыкновенную акцию: 34,58 руб( +38,3% в сравнении с 2016 годом)

Наиболее значимым финансовым показателем для рассмотрения по нашей теме является коэффициент достаточности базового капитала 1-го уровня по стандарту Базель III(=11,4% в 2017 году) .

По оперативным данным значения нормативов ПАО Сбербанк» на 1.01.2018:

üН1.1 – 10,7% (min значение=4,5%)

üН1.2 – 10,7% (min значение=6,0%)

üН1.0 – 14,9% (min значение= 8,0%)

Представленные нормативы ПАО «Сбербанк» также свидетельствуют о его хорошем положении и подтверждают его главенствующую роль в структуре коммерческих банков России.

На базе фактических данных с 1999 года по 2017 год мы, применив комплексный подход, выполнили полный анализ по пассивным операциям ПАО «Сбербанк», что в условиях развивающегося в последнее время финансового кризиса, выражающегося в дефиците ликвидности, анализ пассивов банка является актуальным, так как позволяет увидеть соотношение между наиболее стабильной и изменчивой частями капитала банка. В результате анализа разрабатываются определенные рекомендации для стимулирования желательных и устранения, сдерживания негативных и менее предпочтительных тенденций в деятельности банка, определяется система координирующих и регулирующих мероприятий.

Исследованию банковского сектора посвящены работы ряда российских и зарубежных ученых Рамазанов С.А., Тосунян Г. А., Долен Э. Дж., Кемпбелп К.Д., Дональд Дж. Карлсон и других. В этих работах рассматриваются активные и пассивные операции коммерческих банков, выделяются основные тенденции и особенности операций финансовых регуляторов. Однако анализ пассивных операций коммерческих банков в рассматриваемых работах носит одномерный, теоретический подход, что не достаточно для составления сводного представления о структуре и изменении пассивных операций банков.

Для более качественного анализа необходимо проанализировать динамику изменения источников собственных средств ПАО «Сбербанк»: мы пришли к выводу, что суммарный показатель источников собственных средств ПАО за 2017 год в 120,4 раза превышает, тот же показатель за 1999 год. Такое наращивание собственных средств свидетельствует как о превалировании на рынке деятельности ПАО «Сбербанк», так и о его стабильном положении. Динамика изменения эмиссионного дохода аналогична общей растущей тенденции обьема собственных средств ПАО «Сбербанк»:суммарный показатель эмиссионного дохода за 2017 год в 275,2 раза превышает тот же показатель за 1999 год.

Анализ состояния Пассивов ПАО «Сбербанк» (рис.1) показал, что их суммарный показатель за 2017 год в 92,1 раза превышает, тот же показатель за 1999 год.

2018-05-16_08-22-51

Рисунок 1Состояние пассивов ПАО «Сбербанк»

Среднегодовые темпы роста Пассивов ПАО «Сбербанк» (табл.1) стабильны и в среднем составляют 129% в год (в среднем прирост составляет 29 % в год). Проанализировав данные показатели, можно прийти к выводу, что среднегодовой темп роста пассивов имеет тенденцию к замедлению.

Таблица 1Среднегодовые коэффициенты роста Пассивов ПАО «Сбербанк»*

Диапазон анализируемых значений: 01.01.1999-01.01.2005 01.01.2005-01.01.2011 01.01.2011-01.01.2017
II. Пассивы
Средства кредитных организаций 1,503 1,377 1,038
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями 1,432 1,264 1,167
В т.ч. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей 1,414 1,258 1,152
Выпущенные долговые обязательства 1,417 1,100 1,327
Прочие обязательства 1,152 1,200 1,322
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон - - 1,082
Всего обязательств 1,424 1,271 1,167
III Источники собственных средств
Средства акционеров (участников) 1,049 2,019 1,000
Эмиссионный доход 1,374 1,856 1,000
Переоценка основных средств 1,565 1,141 1,007
Резервный фонд 1,002 1,000 1,000
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет 2,406 1,293 1,263
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период 1,190 1,259 1,192
Всего источников собственных средств 1,396 1,350 1,180
ВСЕГО ПАССИВОВ 1,421 1,280 1,169

*Таблица составлена авторами самостоятельно. Исходные данные взяты с сайта ЦБ. 

Особо хочется выделить крайнее (максимальное) изменение внутри пассивов: обьем средств кредитных организаций, если рассматривать диапазон с 1999 по 2017 годы по среднегодовым темпам роста, замедлился на 24,3%; среднегодовой темп роста нераспределенной прибыли, если рассматривать диапазон с 1999 по 2017 годы по среднегодовым темпам роста, замедлился на 47,5%.

Для более полного исследования Пассивов ПАО «Сбербанк» необходимо проанализировать его структуру, применив коэффициент структурных различий В.Рябцева. Коэффициент Рябцева по всем пассивам за 2017 по сравнению с 1999 годом составил 0,069. Данный показатель характеризует меру структурных различий как весьма низкий уровень. Такой же стабильной неизменностью структур представлены обязательства ПАО «Сбербанк» с коэффициентом Рябцева равным 0,057. В структуре пассивов структурным сдвигам подверглись собственные средства: коэффициент структурных различий, рассчитанный по методике Рябцева, равен 0,748. Такой показатель означает противоположный тип структуры. Для большей наглядности расчет коэффициента структурных различия по источникам собственных средств представлен в табл.2. 

Таблица 2- Расчет коэффициента Рябцева по источникам собственных средств ПАО «Сбербанк»*

Статьи Пассивов Показатель, млрд.руб: Удельный вес, % Квадраты расхождения значений
На начало года На начало года фактических максимально допустимых
1999 2017 1999 2017
III Источники собственных средств
Средства акционеров (участников) 0,8 67,8 3,19 2,4 0,01 0,31
Эмиссионный доход 0,8 228,1 3,53 8,06 0,21 1,34
Переоценка основных средств 2,5 85,3 10,72 3,02 0,59 1,89
Резервный фонд 3,5 3,5 14,8 0,12 2,15 2,23
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет 0,5 1946 2,25 68,79 44,27 50,47
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период 15,4 498,3 65,51 17,61 22,94 69,1
Всего источников собственных средств 23,5 2828,9 100 100 70,17 125,33
Коэффициент Рябцева= 0,748

*Таблица составлена авторами самостоятельно. Исходные данные взяты с сайта ЦБ. 

Анализ деятельность ПАО «Сбербанк» в области привлечения показал, что банк пользуется все большей популярностью у клиентов. Этот факт подтверждает динамика увеличения привлеченных банком вкладов населения и роста численности клиентов банка.

В условиях рыночных отношений развитие и укрепления банковской системы направлено на повышение ее устойчивости, расширения состава и повышения качества банковских услуг, защиту интересов вкладчиков. Для этого ПАО «Сбербанк» расширяет ресурсную базу и предпринимает меры для обеспечения оптимизации структуры активов и пассивов. Привлечение ресурсов для ПАО «Сбербанк» является основой его деятельности, приоритетной задачей, без решения которой он не может существовать. Раньше основное внимание уделялось операционному подходу, активно развивалось продуктовое предложение, сегодня происходит изменение банковской модели в сторону клиентоориентированной.

Список литературы

  1.  Федеральный закон от 02.12.1990 N395-1(ред. от 28.01.2018) «О банках и банковской деятельности» ( с изм. и доп., вступающими в силу с 31.12.2017)
  2. Диана МакНотон, Дональд Дж. Карлсон и др. Банки на развивающихся рынках: В 2 т. Т.1. Укрепление руководства и повышение чувствительности к переменам/ / Пер. с англ. — М: Финансы и статистика, 2013.-318С.
  3. Долен Э. Дж., Кемпбелп К.Д., Р. Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. М.; Л., 2014.-120 С.
  4. Вишневер В.Я., Гильмутдинова Л.Т.  Конкурентоспособность и конкурентные преимущества российских банков на современном этапе//Вестник Самарского государственного экономического университета. Самара, 2013. № 5 (103). С. 14-18. 
  5. Камбердиева С.С., Иванова Я.Э.Особенности реализации коммерческими банками депозит ной политики в современных условиях //Научная дискуссия: вопросы экономики и управления. 2016. № 4-1 (48). С. 19-24.
  6. ПАО «Сбербанк» России.- URL: http://www.sberbank.ru 
  7. Рамазанов С.А., Одиноков В.А. Совершенствование инструментария денежно-кредитной политики// Московский университет им. С.Ю. Витте, филиал Московского университета им. С.Ю. Витте в г. Нижний Новгород. — Москва, 2014.
  8. Тосунян Г. А. К вопросу об укреплении банковского сектора в текущей экономической ситуации // Деньги и кредит. — 2016. — № 3. — С. 7-11. 
  9. Чистик О.Ф.,Т.Г.Махмудов. Статистическое исследование финансового рынка в России.// Региональное развитие. Научно-практический журнал.- Самара, СГЭУ.-2016.- № 1(13).
  10. Шершнева Е.Г. Диагностика финансового состояния коммерческого банка/учебно-методическое пособие / Министерство образования и науки Российской Федерации, Уральский федеральный университет имени первого Президента России Б.Н. Ельцина. Екатеринбург, 2017.

References

  1. Federal’nyj zakon ot 02.12.1990 N395-1(red. ot 28.01.2018) «O bankah i bankovskoj dejatel’nosti»( s izm. i dop., vstupajushhimi v silu s 31.12.2017)
  2. Diana MakNoton, Donal’d Dzh. Karlson i dr. Banki na razvivajushhihsja rynkah: V 2 t. T.1. Ukreplenie rukovodstva i povyshenie chuvstvitel’nosti k peremenam/ / Per. s angl. — M: Finansy i statistika, 2013.-318S.
  3. Dolen Je. Dzh., Kempbelp K.D., R. Dzh. Den’gi, bankovskoe delo i denezhno-kreditnaja politika. M.; L., 2014.-120 S.
  4. Vishnever V.Ja., Gil’mutdinova L.T.  Konkurentosposobnost’ i konkurentnye preimushhestva rossijskih bankov na sovremennom jetape//Vestnik Samarskogo gosudarstvennogo jekonomicheskogo universiteta. Samara, 2013. № 5 (103). S. 14-18.
  5. Kamberdieva S.S., Ivanova Ja.Je.Osobennosti realizacii kommercheskimi bankami depozit noj politiki v sovremennyh uslovijah //Nauchnaja diskussija: voprosy jekonomiki i upravlenija. 2016. № 4-1 (48). S. 19-24.
  6. PAO «Sberbank»Rossii.- URL: http://www.sberbank.ru
  7. Ramazanov S.A., Odinokov V.A. Sovershenstvovanie instrumentarija denezhno-kreditnoj politiki// Moskovskij universitet im. S.Ju. Vitte, filial Moskovskogo universiteta im. S.Ju. Vitte v g. Nizhnij Novgorod. Moskva, 2014.
  8. Tosunjan G. A. K voprosu ob ukreplenii bankovskogo sektora v tekushhej jekonomicheskoj situacii // Den’gi i kredit. — 2016. — № 3. — S. 7-11.
  9. Chistik O.F.,T.G.Mahmudov. Statisticheskoe issledovanie finansovogo rynka v Rossii.// Regional’noe razvitie. Nauchno-prakticheskij zhurnal.- Samara, SGJeU.-2016.- № 1(13).
  10. Shershneva E.G. Diagnostika finansovogo sostojanija kommercheskogo banka/uchebno-metodicheskoe posobie / Ministerstvo obrazovanija i nauki Rossijskoj Federacii, Ural’skij federal’nyj universitet imeni pervogo Prezidenta Rossii B.N. El’cina. Ekaterinburg, 2017.

[1] Сарбитова Ирина Леонидовна — студент направления «Экономика», ФГБОУ ВО «Самарский государственный экономический университет» (Российская Федерация, 443090, г. Самара, ул. Советской Армии, 141).

[2] Чистик Ольга Филипповна — доктор экономических наук, профессор, ФГБОУ ВО «Самарский государственный экономический университет» (Российская Федерация, 443090, г. Самара, ул. Советской Армии, 141).

Тэги: , , , , ,

Еще нет комментариев

Добавить комментарий

Яндекс.Метрика