Проблемы формирования пассивов банка и последующего управления источниками денежных средств

Обложка выпуска № 2(26) 2018 

pdf_5561

Сарбитова И.Л., Чистик О.Ф.

Идентификатор статьи в журнале: 226367

УДК 311

Проблемы формирования пассивов банка и последующего управления источниками денежных средств

©2018 Сарбитова Ирина Леонидовна[1]

E-mail: sarbitova_irina_leonidovna@mail.ru 

©2018 Чистик Ольга Филипповна[2]

E-mail: yurijchistik@yandex.ru 

Самарский государственный экономический университет

В статье рассмотрена необходимость совершенствования технологий и механизмов управления пассивами коммерческих банков. Применили информационно-методический подход к анализу пассивных операций в деятельности коммерческого банка — ПАО «Сбербанк» с 1999 года по 2017 год. Анализ пассивов показал стабильность их среднегодовых темпов роста при имеющей место тенденции к их замедлению. Применение индекса структурных различий В.Рябцева позволило охарактеризовать пассивы, как обладающие стабильно неизменной структурой; при этом глубоким структурным сдвигам подвеглись собственные средства. Выявлены основные проблемы в сфере управления пассивами коммерческих банков и установлены тенденции в развитии банковской сферы. Определены факторы, оказывающие влияние на формирование ресурсной базы коммерческих банков. Проанализировав финансовую отчетность ведущих коммерческих банков и главного центрального банка России, можно утверждать о сохранении тенденции недостаточной капитализации банков, большим возрастанием банковских рисков, росте межбанковской конкуренции в России.

 Ключевые слова: пассивные операции, коммерческий банк, структурные различия, конкурентноспососбность, вклады

Problems of forming Bank liabilities and their subsequent management

2018 Sarbitova Irina Leonidovna

E-mail: sarbitova_irina_leonidovna@mail.ru

2018 Chistik Olga Philippovna

E-mail: yurijchistik@yandex.ru

Samara state University of Economics

In article need of improvement of technologies and mechanisms of management of liabilities of commercial banks is considered. Have applied information and methodical approach to the analysis of passive operations in activity of commercial bank — PJSC Sberbank from 1999 to 2017. The analysis of liabilities has shown stability of their average annual growth rates at the tendency to their delay taking place. Application of the index of structural distinctions of V. Ryabtsev has allowed to characterize liabilities as having steadily invariable structure; at the same time to deep structural shifts own means were roused. The main problems in the sphere of management of liabilities of commercial banks are revealed and tendencies in development of the bank sphere are established. The factors exerting impact on formation of resource base of commercial banks are defined. Having analysed financial statements of the leading commercial banks and the main central bank of Russia, it is possible to claim about preservation of a tendency of insufficient capitalization of banks, big increase of bank risks, growth of the interbank competition in Russia.

 Keywords: passive operations, commercial Bank, structural differences, competitiveness, deposits

В условиях рыночной экономики особую важность приобретает процесс формирования банковских пассивов, оптимизации их структуры и в связи с этим — качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал банка. Соответственно заложение основательного фундамента (ресурсной базы) для развития деятельности коммерческого банка является его первостепенной задачей.

Поэтому каждый банк стремится постоянно наращивать свои ресурсы. Деятельность банка [[1]], логично, ограничена имеющимися в его распоряжении свободными денежными средствами. Следовательно, операции, по результатам которых происходит формирование ресурсов банка [[2]], играют главенствующую роль. Поэтому важно показать, какие это ресурсы, так как именно пассивные операции определяют объем и масштабы доходных операций.

Нами применен информационно-методический подход к анализу пассивных операций в деятельности коммерческого банка с 1999 года по 2017 год.

ПАО «Сбербанк» [[3]]- основной коммерческий банк-кредит для российской экономики. Он занимает больший удельный вес на рынке вкладов: 46% вкладов населения, 38,7% кредитов физическим лицам и 32,2% кредитов юридическим лицам.

С пространственно-географической точки зрения на данный момент «Сбербанк» — 12 территориальных банков и более 16 тысяч отделений по всей стране, в 83 субъектах Российской Федерации, расположенных на территории 11 часовых поясов. В Российской Федерации клиентами являются более 110 миллионов граждан, за рубежом клиентура составляет порядком 13 миллионов человек.

Определяющее значение имеет собственный капитал банка [[4]], потому что он является фундаментом развития деятельности банка и его гарантом. Большая доля собственного капитала банка делает сам банк самостоятельнее, а его деятельность разностороннее и крупномасштабнее. На данный момент в среднем у большинства банков России доля собственных средств в разы меньше привлеченных(примерно 20-23% от совокупного капитала банка)[[5]]. В абсолютном же выражении доля собственных средств безусловно увеличивается (рис.1). Данное увеличение преимущественно происходит за счет выпуска ценных бумаг, также повторной эмиссии (рис.2), создания резервов и фондов, формирующихся из прибыли банка.

2018-05-16_08-50-48

Рисунок 1 — Диапазонный суммарный показатель собственных средств ПАО «Сбербанк»

2018-05-16_08-51-10

Рисунок 2 — Диапазонный суммарный показатель эмиссионного дохода ПАО «Сбербанк»

Для более качественного анализа необходимо также рассмотреть структуру источников собственных средств ПАО «Сбербанк» (рис.3, рис.4.)

2018-05-16_08-51-24

Рисунок 3 — Структура источников собственных средств ПАО «Сбербанк» в 1999г. 

2018-05-16_08-51-39

Рисунок 4 — Структура источников собственных средств ПАО «Сбербанк» в 2017г.

Анализ состояния Пассивов ПАО «Сбербанк» (рис.5) показал, что суммарный размер пассивов за 2017 год в 92,1 раза превышает его значение за 1999 год.

2018-05-16_08-51-52

Рисунок 5 — Состояние пассивов ПАО «Сбербанк»

Среднегодовые темпы роста Пассивов ПАО «Сбербанк» стабильны и в среднем составляют 129% в год(в средний годовой прирост составляет 29 %). Проанализировав показатели за рассматриваемые периоды можно прийти к выводу, что среднегодовые темпы роста пассивов имеют тенденцию к замедлению.

Для более полного анализа Пассивов ПАО «Сбербанк» необходимо проанализировать его структуру, применив коэффициент структурных различий, разработанный В.М.Рябцевым. Коэффициент Рябцева по всем пассивам за 2017 по сравнению с 1999 годом составил 0,069. Показатель характеризует весьма низкий уровень различия структур. Такой же стабильной неизменностью структур представлены обязательства ПАО «Сбербанк» с коэффициентом Рябцева равным 0,057. В структуре пассивов структурными сдвигам подверглись собственные средства Общества: коэффициент структурных различий, рассчитанный по методике Рябцева, равен 0,748. Согласно предложенной шкалы оценки меры структурных различий такой показатель означает противоположный тип структур[[6]].

Анализ деятельность ПАО «Сбербанк» в области привлечения показал[[7]], что банк пользуется все большей популярностью у клиентов. Этот факт подтверждает динамика увеличения привлеченных банком вкладов населения и роста численности клиентов банка.

В условиях рыночных отношений развитие и укрепления банковской системы направлено на повышение ее устойчивости, расширения состава и повышения качества банковских услуг, защиту интересов вкладчиков. Для этого ПАО «Сбербанк» расширяет ресурсную базу и предпринимает меры для обеспечения оптимизации структуры активов и пассивов. Привлечение ресурсов для ПАО «Сбербанк» является основой его деятельности, приоритетной задачей, без решения которой он не может существовать.

Формирование ресурсной базы несомненно трудоемкий процесс для коммерческих банков[[8]]. Нами выявлены основные факторы, оказывающие влияние на данный процесс, замедляя темпы наращивания капитала банка.

Во-первых, сложность во взаимодействии самих банков со вкладчиками[[9]]. Объясняется политической и экономической ситуацией, прошлых «лихих» лет и сегодняшними кризисными катаклизмами.

Во-вторых, долгосрочное взаимодействие с денежными средствами вкладчиков при снижающейся инфляции ведет к процентному риску и необходимости его регулирования.

В-третьих, обездоленность самой ресурсной базы банков, зародившейся со времени смены подхода к экономической деятельности, то есть с 1990-х.

Основными проблемами в сфере управления пассивами коммерческих банков, на наш взгляд, являются следующие. Мы представили их по иерархичной важности и они требуют первостепенного разрешения:

1. Капитализация российских банков находится на низком уровне, если сравнить ее с европейскими банками, то данный показатель, даже суммарно включая несколько ведущих российских банков, весьма незначителен.

2. Малая степень диверсификации привлеченных средств коммерческих банков: превалирование депозитов физических лиц и рост доли платных ресурсов в привлеченных средствах.

3. Слабая степень ликвидности активов у малых коммерческих банков.

4. Малоразмерные долгосрочные ресурсы коммерческих банков(доля в общем объеме ресурсов менее 23%).

5. Рынок банковских акций находится лишь в стадии формирования, малое количество акций отечественных коммерческих банков на открытом рынке, низкая подготовка к выходу российских банков на IPO.

6. Невысокая степень прозрачности операций собственников (конечных бенефициаров акций), аффилированных лиц у многих, даже крупных российских банков.

7. Основы риск-менеджмент лишь усваиваются, неквалифицированное управление по-прежнему присутствует.

Конкурентоспособность отечественных банков на современном этапе развития невелика и ограничена многими факторами. Поэтому централизованное управление, на наш взгляд, является залогом успешного функционирования деятельности коммерческих банков.

На основе анализа финансовой отчетности ведущих коммерческих банков России нами выявлены тенденции в отечественном банковском секторе: возросла доля вкладов физических лиц, снизилась доля средств предприятий и организаций на расчетных и текущих счетах, в структуре ресурсов коммерческих банков преобладают короткие пассивы.

Банковский сектор Российской Федерации в подавляющей своей части представлен короткими пассивами (деньгами, размещенными вкладчиками в коммерческих банках на срок менее трех лет). Следовательно, инвестиционный кредит и ипотечный кредит пропорционально в своих обьемах уменьшаются. В большей доле процесс инвестирования своего развития (организаций и предприятий) черпает ресурсы от прибыли или с амортизации, в меньшей доле (примерно до 9%) за счет заемных средств.

Нормативное регулирование деятельности отечественных коммерческих банков постоянно совершенствуется, но еще не все спорные и зачастую противоречивые вопросы решены российской законодательной властью.

Самой массовой составляющей в ресурсной базе коммерческих банков является привлеченные средства клиентов во вкладах. Для банков потенциальной угрозой до сих пор остается возможность массового изьятия средств со счетов в связи с ожиданием клиентами ухудшения экономической обстановки. В отечественной истории даже за последние два десятилетия такие действия клиентов были не единичным случаем. Также из-за недоверия к национальной валюте происходило закрытие вкладов в национальной валюте и перевод средств в иностранную валюту (чаще доллар, евро).

Центральным Банком России [[10]] в связи с такой ситуацией было предпринято ряд мер, касающихся повышения стабильности функционирования основных отечественных коммерческих банков. Данные меры выражались сначала в поощрении функционирования деятельности банков (например, понижении норматива обязательных резервов до 0,5%), предоставление беззалоговых кредитов сроком до 6, а позже и до 12 месяцев; в расширении перечня активов, включенных в ломбардный список Банка России, и числа банков, которые могли бы получать кредиты (хотя доступ к программам рефинансирования для средних и особенно малых банков все-таки ограничен); докапитализация банков через предоставление им субординированных кредитов, повышение страховой суммы по вкладам физических лиц до 700 тыс. руб. и др.

В последнее время наметилась тенденция сохранения основных коммерческих банков, когда другие подвергаются санации [[11]]. Меры по реализации заданной программы выражались в повышении нормы обязательных резервов для банков, в повышении страховой суммы по вкладам до одного миллиона четырёх сот тысяч рублей.

Вместе с тем целый ряд ожидаемых и назревших поправок в отечественное законодательство, регулирующее банковские вклады, так и не был внесен.

Итак, проанализировав финансовую отчетность ведущих коммерческих банков и главного центрального банка России можно утверждать о сохранении тенденции недостаточной капитализации банков, большим возрастанием банковских рисков. Также можно говорить о росте межбанковской конкуренции в России, но такая конкуренция скорее имеет вид олигополистический, нежели рыночный.

Поэтому необходимо совершенствование как банковских «продуктов», так и, что первоочередно, на наш взгляд, совершенствование технологий и механизмов управления пассивами коммерческих банков. Такой подход позволит значительно повысить эффективность и устойчивость деятельности коммерческих банков, а следовательно, и российской банковской системы в совокупности.

Список литературы

[1]. Федеральный закон от 02.12.1990 N395-1(ред. от 28.01.2018) «О банках и банковской деятельности»( с изм. и доп., вступающими в силу с 31.12.2017)

[2]. Долен Э. Дж., Кемпбелп К.Д., Р. Дж. Деньги, банковское дело нежно-кредитная политика. М.; Л., 2014.-120С.

[3]. ПАО «Сбербанк»России.- URL: http://www.sberbank.ru 

[4]. Сарварова Е.П. Тактическое управление активами и пассивами банка// В сборнике: Современные проблемы и перспективы развития финансовой и кредитной сфер экономики России XXI века Сборник научных статей. Под научной редакцией Ю.В. Рожкова. Хабаровск, 2015. С. 138-144.

[5]. Симонов В.В. Экономика и банковская система России: некоторые актуальные проблемы антикризисной политики//Деньги и кредит. 2015. № 7. С. 14-20.

[6]. Чистик, О.Ф. Эволюция форм собственности в экономике региона: теория и опыт.- Самара: Изд-во Самарск. гос. экон. акад.- Самара.- 1995.- 168 с.

[7]. Кашарский А.А. Значимость вкладов населения в пассивных операции банков //NovaInfo.Ru. 2016. Т. 2. № 56. С. 316-321.

[8]. Диана МакНотон, Дональд Дж. Карлсон и др. Банки на развивающихся рынках: В 2 т. Т.1. Укрепление руководства и повышение чувствительности к переменам/ / Пер. с англ. — М: Финансы и статистика, 2013.-318С.

[9]. Тосунян Г. А. К вопросу об укреплении банковского сектора в текущей экономической ситуации // Деньги и кредит. — 2016. — № 3. — С. 7-11. 

[10]. Центральный банк Российской Федерации (Банк России). — URL: http://www.cbr.ru/

[11]. Черненко А.Ф., Ташкинова А.П. Алгоритм реализации экономико-математической модели стоимости активно-пассивных операций банка //Вестник Южно-Уральского государственного университета. Серия: Экономика и менеджмент. 2010.№ 26 (202). С. 30-33.

References

  1. Federal’nyj zakon ot 02.12.1990 N395-1(red. ot 28.01.2018) «O bankah i bankovskoj dejatel’nosti»( s izm. i dop., vstupajushhimi v silu s 31.12.2017)
  2. Dolen Je. Dzh., Kempbelp K.D., R. Dzh. Den’gi, bankovskoe delo nezhno-kreditnaja politika. M.; L., 2014.-120S.
  3. PAO «Sberbank»Rossii.- URL: http://www.sberbank.ru
  4. Sarvarova E.P. Takticheskoe upravlenie aktivami i passivami banka// V sbornike: Sovremennye problemy i perspektivy razvitija finansovoj i kreditnoj sfer jekonomiki Rossii XXI veka Sbornik nauchnyh statej. Pod nauchnoj redakciej Ju.V. Rozhkova. Habarovsk, 2015. S. 138-144.
  5. Simonov V.V. Jekonomika i bankovskaja sistema Rossii: nekotorye aktual’nye problemy antikrizisnoj politiki//Den’gi i kredit. 2015. № 7. S. 14-20.
  6. Chistik, O.F. Jevoljucija form sobstvennosti v jekonomike regiona: teorija i opyt.- Samara: Izd-vo Samarsk. gos. jekon. akad.- Samara.- 1995.- 168 s.
  7. Kasharskij A.A. Znachimost’ vkladov naselenija v passivnyh operacii bankov //NovaInfo.Ru. 2016. T. 2. № 56. S. 316-321.
  8. Diana MakNoton, Donal’d Dzh. Karlson i dr. Banki na razvivajushhihsja rynkah: V 2 t. T.1. Ukreplenie rukovodstva i povyshenie chuvstvitel’nosti k peremenam/ / Per. s angl. — M: Finansy i statistika, 2013.-318S.
  9. Tosunjan G. A. K voprosu ob ukreplenii bankovskogo sektora v tekushhej jekonomicheskoj situacii // Den’gi i kredit. — 2016. — № 3. — S. 7-11.
  10. Central’nyj bank Rossijskoj Federacii (Bank Rossii). — URL: http://www.cbr.ru/
  11. Chernenko A.F., Tashkinova A.P. Algoritm realizacii jekonomiko-matematicheskoj modeli stoimosti aktivno-passivnyh operacij banka //Vestnik Juzhno-Ural’skogo gosudarstvennogo universiteta. Serija: Jekonomika i menedzhment. 2010.№ 26 (202). S. 30-33.

[1] Сарбитова Ирина Леонидовна — студент направления «Экономика», ФГБОУ ВО «Самарский государственный экономический университет» (Российская Федерация, 443090, г. Самара, ул. Советской Армии, 141).

[2] Чистик Ольга Филипповна — доктор экономических наук, профессор, ФГБОУ ВО «Самарский государственный экономический университет» (Российская Федерация, 443090, г. Самара, ул. Советской Армии, 141).

Тэги: , , , ,

Еще нет комментариев

Добавить комментарий

Яндекс.Метрика